宁德要债公司如何理解履约意愿和履约能力

　　在信用经济时代，商事交易主体之间会通过契约的方式形成各种各样的债权债务关系，相应契约如果想得到正常履行，有赖于交易双方都具备相应的履约意愿和履约能力，其中，履约能力是客观因素，履约意愿是主观因素，二者缺一不可。

　　(一)何为履约能力?

　　履约能力主要是指履行经济合同的实际能力，在市场经济中，交易双方都具备履约能力是交易能够顺利履行的客观条件。一般而言，履约能力主要包括支付能力和生产能力两方面的内容。

　　就支付能力而言，以企业为例，企业的支付能力可分为两类，偿还短期债务的能力和偿还长期债务的能力。企业支付能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志，企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和健康发展的关键，企业支付能力分析是企业财务分析的重要组成部分，重点需要关注企业的偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的财务指标，比如流动比率、速动比率、营运资本、现金比率、资产负债率、利息保障倍数、销售增长率、总资产增长率、净利润增长率、现金流分析等，通过这些可以量化的指标我们可以对借款企业的还款能力有一个准确的判断。除上面这些指标外，我们还需要根据企业现金流的流出和流入情况测算其现金流是否足以履行相应的支付义务。

　　就生产能力而言，生产能力是指在计划期内，企业参与生产的全部固定资产，在既定的组织技术条件下，所能生产的最大产品数量，或者能够处理的原材料数量。生产能力是反映企业所拥有的加工能力的一个技术参数，它也可以反映企业的生产规模。在审查生产能力时，主要审查对方当事人的生产能力、生产规模、技术水平、产品质量、交货能力等情况。

　　(二)何为履约意愿?

　　就履约意愿而言，一般是指交易主体履约的的意念和想法。以往我们在说道履约意愿时，往往仅仅停留在对交易对方道德及以往信用记录的考量上，而忽略了违约成本对履约意愿的影响。笔者经过研究后发现，交易双方的履约意愿可以分为两类，主动的履约意愿和被动的履约意愿，其中，主动的履约意愿主要取决于交易主体的人品和道德，被动的履约意愿取决于交易主体的违约成本。

　　1、主动的履约意愿——人品

　　所谓的人品，意思是指人的品质和品格，是指个体依据一定的社会道德准则和规范行动时，对社会、对他人、对周围事物所表现出来的稳定的心理特征或倾向。交易主体的人品如何，对相应协议能否履约的影响非常大，如果是一个品质及道德好的人，即使在履约能力出现问题的情况下，虽有可能会出现延期，但其会努力配合 解决问题。但如遇到品质及道德很差的人，即便有履约能力，他也会想方设法地拒绝履约，甚至会采取低价转让资产、无偿转让资产、虚构借款、虚构担保等各种方式逃废债务。

　　在实际交易过程中，只要确定交易对方是品质、道德很差的人，则应避免和其交易。具体到实际交易中，对交易对方人品评估的核心是对其的商誉和诚信度的评估，对于企业“人品”的评估其核心是对企业实际控制人和主要领导人品的评估。一般来说，我们在考察交易对方人品时可以参考以下因素：

　　1.长相、表情、言谈、举止;2.对待家人、员工、合作伙伴、客户的态度;3.借款人有无不良嗜好、不良和犯罪纪录;4.陈述事实和提供资料是否弄虚作假;5.以往的信用记录;6.外部评价等

　　2、被动的履约意愿——违约成本

　　所谓的违约成本，是指交易主体需要为其违约行为付出的代价和损失，这些代价和损失既包括经济的也包括非经济的。一般来说，借款各方的违约成本越高，则未来履约的意愿会越强，违约率会更低。

　　古典经济学中的一个基本理论就是关于理性人的假设，所谓的“理性人”的假设是对在经济社会中从事经济活动的所有人的基本特征的一个一般性的抽象。这个被抽象出来的基本特征就是：每一个从事经济活动的人都是利己的。也可以说，每一个从事经济活动的人所采取的经济行为都是力图以自己的最小经济代价去获得自己的最大经济利益。西方经济学家认为，在任何经济活动中，只有这样的人才是“合乎理性的人”，否则，就是非理性的人。信贷关系中的借款人也是这样，当借款人发现违约成本较低，特别是违约成本的总成本远小于其贷款金额时，其就会选择违约。反之，当违约总成本大于贷款金额时，就可能不会选择违约。

　　在市场交易中，交易双方一旦缔结协议，作为一个“理性人”，各交易方往往会衡量还或不还的后果，如果其违约带来的收益大于守约的收益，其往往会选择不履行或部分不履行协议(策略性违约)。但如果其违约成本大于遵守合同的收益时，作为“理性人”，其自然有足够的履约意愿，会做出按期还款的选择。交易主体的违约成本不仅仅是金钱方面的损失，一般来说，交易各方的违约成本主要集中在家庭因素和生意因素两个方面。

　　就家庭因素而言，一般来说，已婚的比未婚和离异、丧偶的违约成本高、有子女比没子女违约成本高、有住房及资产比没住房、没资产的违约成本高、本地人比外地人违约成本高、社会声誉及评价越高的借款人违约成本越高、配偶、父母的社会地位越高的人违约成本越高等。

　　就生意因素而言：经营年限越长违约成本往往越高、经营地年限越长违约成本往往越高、回头客越重要违约成本越高、变更经营场所越难违约成本越高、变更经营场所对生意的负面影响越大违约成本越高、盈利状况越好违约成本越高等。

　　除上面描述的违约成本之外，交易各方还有可能面临以下违约成本：1.额外的负担;2.经营会受到影响;3.其他交易方对其的信用惩戒，比如拒绝交易;4.家庭生活受到影响5.社会声誉及评价受到重大影响;6.负面的征信记录等。